НДС простыми словами: как добавить и выделить

Что такое НДС, как добавить его к цене без налога и выделить из цены с налогом — с простыми формулами и примерами.

НДС — налог на потребление, добавляемый к большинству товаров и услуг. Покупатели видят его уже в цене; бизнесу нужно его добавлять, выделять и отчитываться. Оба направления сводятся к одному простому действию.

Добавить НДС к цене без налога

Чтобы добавить, умножьте цену без налога на единицу плюс ставку. При 21% из 100 получается 100 × 1,21 = 121. 21 — это НДС, 121 — цена с налогом, которую платит покупатель. Калькулятор НДС делает это сразу для любой ставки.

Выделить НДС из цены с налогом

Чтобы найти цену без налога внутри суммы с налогом, делите, а не умножайте: 121 ÷ 1,21 = 100, а НДС — это разница, 21. Частая ошибка — вычесть 21% от суммы с налогом; это неверно, ведь 21% добавляли к цене без налога, а не к итоговой.

Ставки зависят от страны

Каждая страна устанавливает свою основную ставку, и во многих действуют пониженные ставки на базовое — еду, книги, лекарства. Во многих странах ЕС это около 19–21%, но ставки меняются — уточняйте актуальную в налоговой службе.

НДС для малого бизнеса

Если вы плательщик, вы начисляете НДС на продажи и принимаете к вычету НДС по покупкам, а разницу платите в бюджет. Аккуратно разделять цену без налога и с налогом в каждом счёте — и есть залог верной отчётности.

Пример

Вы предлагаете услугу за 500 без налога. При 20% выставляете 500 × 1,20 = 600, из них 100 — НДС. Если поставщик выставил вам 600 с налогом по той же ставке, цена без налога — 600 ÷ 1,20 = 500, и 100 можно принять к вычету.